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所得税汇算清缴怎么做:企业所得税汇算清缴怎么做哦?

作者: admin 发布时间:2021-06-02

1.审计是工商年检用,年检通知会注明要求出审计报告企业的条件所得税汇算清缴怎么做;税审是税务局要求企业出具税务鉴定报告,开汇算清缴会的时候会说明出税务鉴定报告企业的条件;汇算清缴就是企业所得税年报,五月底前报送数据,清算企业全年有无调增调减事项,清缴所得税款。

2.审计报告年检时给工商;税审报告汇缴完后给税务所得税汇算清缴怎么做,一般给管理员。

3.所得税在地税的企业税审报告给地税所得税汇算清缴怎么做;所得税在国税的给国税。

4.汇缴跟审计没什么关系,税审就是审计企业所得税有无漏缴情况。区别在于工商部门要审计报告,税务部门要税审报告。

5.汇缴由企业自己申报。税审报告由税务师事务所出具,汇缴报送数据时,直接照搬税审报告数据即可,因为税审报告中的表格和汇缴表是一模一样的;审计报告由会计师事务所出具,跟汇算清缴没有关系。

企业所得税汇算清缴怎么做会计分录?

企业所得税汇算清缴的相关会计分录:

1、应补缴税额的,借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税

2、缴纳税款时,借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款

3、调整未分配利润,借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 5、多缴税额的,借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 6、调整未分配利润,借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

企业所得税汇算清缴应该怎么操作?

企业所得税汇算清缴也是会计人需要清楚的知识点内容,如果你对这部分的知识点不了解,那就和会计网一起来学习吧。

所得税汇算清缴怎么做:企业所得税汇算清缴怎么做哦?

首先,大家要清楚的知道汇算清缴的时间

一个纳税年度终了后5个月内(次年的1月1日至5月31日),举个例子,2016年企业所得税汇算清缴时间:2017年1月1日至5月31日。

汇算清缴后的所得税往往和会计报表中的所得税额不一致,需要不同情况不同处理

1、企业所得税汇算清缴涉及的纳税调整事项,会计核算上并不需要反映,会计与税法产生的差异,比如招待费,只需要年终汇算清缴时在纳税申报表上进行调整,不需要进行会计调整

2、由于纳税调整补税导致的净利润的变化,需要在会计报表上反映

汇算清缴的对象有哪些?

1、实行查账征收的企业

2、实行核定应税所得率的企业,企业无论盈利或亏损,是否在减免期内,均应按规定进行汇算清缴,实行核定定额征收企业所得税的企业,不进行汇算清缴

企业所得税汇算清缴时还能做税前扣除吗?

企业所得税允许扣除的具体项目,要在按照规定的范围、标准在税前扣除

1、借款利息支出,生产、经营期间,向金融机构借款的利息支出,按实际发生数扣除,向非金融机构借款的利息支出,按不高于金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分,准予扣除,纳税人从关联方取得的借款金额超过注册资本50%的,超过部分的利息支出,不得在税前扣除

2、工资、薪金支出

3、职工工会经费2%,职工福利费14%,职工教育经费2.5%

4、公益、救济性的捐赠,纳税人用于公益、救济性的捐赠,在年度会计利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除

5、业务招待费

以上就是有关社保汇算清缴的操作流程还有对象等知识点,希望能够帮助大家,想了解更多会计相关的知识点,请多多关注会计网!

来源于会计网,责编:哪吒

汇算清缴那么难?这份2021汇算清缴清缴的攻略,请查收

企业所得税处理超全流程企业所得税年度汇算清缴工作首要做的准备工作是要清楚的,虽然汇算的时间较长,但是合理的工作计划一定要清楚。今天要分享的内容含有汇算清缴前的准备工作,年度纳税申报表模板及填写说明等等,希望这些内容可以助力大家轻松搞定企业所得税年终汇算工作!

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一、企业所得税汇算清缴前的准备工作(一)财务结算

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(二)发票

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(三)解决企业难以取得发票的问题

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(四)个人独资企业合伙企业缴纳企业所得税

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(五)无票支出与成本暂估

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(六)关注个人往来借款

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(七)企业所得税税前扣除

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(八)礼品处理

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(九)跨年发票

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违约金、赔偿金及共同分摊费用

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二、企业所得税汇算清缴纳税申报表模板三、企业所得税汇算清缴纳税申报表填写说明……

受篇幅限制,有关2021企业所得税汇算清缴的工作处理流程就到此结束了,需要领取全套资料参考学习的,可以按照下面的方式来免费获取!

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