现金流量表

　　编制单位现金流量表格式： 年度： 单位：元

　　项目 行次 金额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 1

　　收到的税费返还 2

　　收到的其他与经营活动有关的现金 3

　　现金流入小计 4

　　购买商品、接受劳务支付的现金 5

　　支付给职工以及为职工支付的现金 6

　　支付的各项税费 7

　　支付的其它与经营活动有关的现金 8

　　现金流出小计 9

　　经营活动产生的现金流量净额 10

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资所收到的现金 11

　　取得投资收益所收到的现金 12

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13

　　收到的其他与投资活动有关的现金 14

　　现金流入小计 15

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16

　　投资所支付的现金 17

　　支付的其他与投资活动有关的现金 18

　　现金流出小计 19

　　投资活动产生的现金流量净额 20

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资所收到的现金 21

　　借款所收到的现金 22

　　收到的其他与筹资活动有关的现金 23

　　现金流入小计 24

　　偿还债务所支付的现金 25

　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26

　　支付的其他与筹资活动有关的现金 27

　　现金流出小计 28

　　筹资活动产生的现金流量净额 29

　　四、汇率变动对现金的影响额 30

　　五、现金及现金等价物净增加额 31

　　制表人： 会计主管：

　　打印日期：

如果方便，您可以留下邮箱。感谢您的提问，您的支持是我们进步的最大动力！

谁有简单易懂的方法来填制现金流量表

1、销售商品、提供劳务收到的现金

=主营业务收入 其他业务收入

应交税金（应交增值税-销项税额）

（应收帐款期初数-应收帐款期末数）

（应收票据期初数应收票据期末数）

（预收帐款期末数-预收帐款期初数）

-当期计提的坏帐准备

-支付的应收票据贴现利息

-库存商品改变用途应支付的销项额

±特殊调整事项

2\收到的税费返还=返还的（增值税 消费费 营业税 关税 所得税 教育费附加）等

3\4、购买商品、接受劳务支付的现金

=[主营业务成本（或其他支出支出）

<即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数>

存货期末价值-存货期初价值）]

应交税金（应交增值税-进项税额）

（应付帐款期初数-应付帐款期末数）

（应付票据期初数-应付票据期末数）

（预付帐款期末数-预付帐款期初数）

库存商品改变用途价值（如工程领用）

库存商品盘亏损失

-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费

-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费

-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资

±特殊调整事项

4、支付给职工及为职工支付的现金

=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费

（应付工资期初数-期末数） （应付福利费期初数-期末数）

5\支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）

=所得税 主营业务税金及附加

应交税金（增值税-已交税金）

消费费 营业税

关税 土地增值税 房产税 车船使用税 印花税

教育费附加 矿产资源补偿费

6\支付的其他与经营活动有关的现金

=剔除各项因素后的费用 罚款支出 保险费等

其他投资和筹资产生的现金流量很简单,只要是涉及此方面的按实填列即可.

本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。二、填制计算平衡 1、概述 各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。 2、编制步骤 (1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后，编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。 (2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。 (3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。四、表格生成 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡。五、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法编制速度较快，一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）