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什么是个人独资企业:什么是个人独资企业避税

作者: 惠州注册公司 发布时间:2021-12-26 12:48:08

在法治观念日渐加强的今天什么是个人独资企业,依法纳税已经是每个人都知道的常识。企业要依法缴纳企业所得,个人要交个人所得税,这种观念在广大企业和个人观念中也是理所当然的事情。那你知道个人独资企业和个人合伙企业要怎么交税吗?

什么是个人独资企业:什么是个人独资企业避税

个人独资合伙企业交的是什么税?

很多朋友会说,既然是个人独资和合伙企业那肯定是交企业所得税啦?这种想法就错了。个人独资企业和合伙企业,虽然在形式上是企业,但它并不是企业法人。它和有限责任公司相比,不是以出资额来承担有限责任,而是以出资人的个人财产承担无限责任的。个人独资企业和合伙企业实际上缴纳是个人所得税而不是企业所得税,这点请记清楚哦。

个人独资企业的规模体量一般都相对较小,所以很多人以为个人独资企业是可以享受到小微企业所得税优惠政策。但是因为它本身并不是企业所得的征收对象,所以个人独资企业和合伙企业实际上是无法享受到小微企业的所得税优惠政策的。

个人独资企业和合伙企业是要按照经营所得缴纳个人所得税,根据个人经营的全年应纳税所得额多少选择适用的税率,实行从最低的5%到最高35%的累进税率。根据经营所得适用的个人所得税税率表可以看到,个人独资企业全年应纳税所得额如果只有20000元,采用第1级5%的税率,应交个人所得税为20000*5%=1000元;如果是10万元的话,就要采用第3级20%的税率,应交个人所得税为100000*20-10500=9500元。

需要注意的是,如果一个投资者拥有多家个人独资企业或者合伙企业时,应当根据汇总所有企业取得的应纳税所得额来选择适用的税率。如某人拥有两家个人独资企业,18年度的应纳税所得额分别为15万元和20万元,那么他总的应纳税所得就应当是35万元适用税率就是第4级的30%,而不能按照20%的税率分别计算两家企业的应纳税所得额。对于这种情况可以从税务筹划的角度进行考虑,可以通过分别计算应纳税所得额来降低适用的税款。

个人独资合伙企业全年应纳税所得怎么算?

个人独资和合伙企业的应纳税所得的计算和普通的有限责任公司一样,也分为核定征收和查账征收两种方式。

核定征收适用于财务制度不完善,无法准确核算成本费用的纳税人,一般根据税务机关核定的应税所得率乘以企业应税收入来计算应税所得额。比如说某个人独资企业A,核定征收率为10%,18年度应税收入是30万,则A的应纳税所得额为30*10%=3万元。

个人独资合伙企业查账征收方式,则适用于财务制度完善,可以准确核算收入的纳税人。个人独资企业和合伙企业的应纳税额是总收入扣除成本、费用、损失以后的余额,而对于这些扣除项目税法都有一定的限额规定,超出限额的部分是不能扣除的。应当注意投资者的个人工资和投资者家属的生活费是不能在税前扣除的,因为这部分费用支出实际上也是投资者的个人所得。

依法纳税是纳税人的基本义务,而弄明白怎么交税是基础。个人独资企业和合伙企业怎么交税,现在你清楚了吗?

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什么是个人独资企业?它有哪些基本特征?

导言:个人独资企业,不少人都知晓其定义,是指由一个自然人投资,全部资产为投资人所有的营利性经济组织。但是,从税务筹划角度出发,个人独资企业如果这么使用的,它的合理避税效果甚是惊人。

什么是个人独资企业:什么是个人独资企业避税

现代服务业企业,像互联网科技、影视传媒、设计、管理、培训、金融等等,都或多或少面临着税务风险问题,利润虚高、缺少成本票、经营成本隐形、企业所得税税负高皆会困扰着众多中小型企业。

再从税收环境形式来说,营改增以及“金税三期”工程的稳步深入,国地税合并,银行、税务机构数据联网,在外面购买发票抵扣增值税以及所得税的做法,无疑是“死路一条”。国际方面,经济下行,国际形势特朗普在美国大举减税,我国要维持经济且保持GDP增长,这个终极承担者并不是国家,正是中小民营企业,导致企业的增税增多。一些不合理的企业涉税行为被遏制,同时企业的利润降低,多重压力下,企业举步维艰。

目前,我国对企业征收25%的企业所得税,对股东分红征收20%个税,举个简单例子:2017年某企业年利润额100万,需要缴纳企业所得税25%,缴税25万!

但是,如果使用个人独资企业呢?通过利益或者其它费用输送的方式,将企业利润以费用支出的方式转移到税收洼地设立的新公司中,也就是通过个人独资企业的方式,来降低企业所得税亦或者减免企业所得税,从而成功实现合理避税。

成立个人独资企业的优势:

1.独立性 无论是在经营管理还是在利润分配上,个人独资企业都完全体现了经营者个人的意志,自主经营,省却了和其他股东商议的麻烦。所谓“船小好掉头”,可以根据市场变化情况随时调整经营方向。

2.简便性 组建容易,税收政策简单易懂。

3.低门槛 个人独资企业注册手续简单,对注册资本无限制,比较容易开展操作。个人独资企业的注册手续简便,取得相关的注册文件比较容易。

4.税收低 由于企业为个人所有,所以企业所得即为个人所得,因此只征收企业所得税,免征个人所得税。

成立个人独资企业的劣势: 1.封闭性 由于个人独资企业规模小,胜败之机悬于一人之手,所以在进行决策的时候难免比较片面。此外,一个人很难独立应付公司所有领域的问题,时间长了,容易走向单一化,难以多方面打开市场。

2.发展能力不强 独资企业以个人投资为基础,就算借人他人的资金,也需要以一定的个人财产(多为不动产)为担保来抵押,这限制了企业发展的规模。同时很难获得一个稳定的动力来源,如果不能在技术或者经营方式上进行不断的创新,是难以稳步发展的。

3.融资能力弱 银行和专业投资者会更希望将资金贷给能提供法律保护的公司制公司,而不愿意贷给独资企业,因此独资为其创建或发展筹集资金比公司制企业要困难得多。

4.风险大 因为个人独资企业的业主需要自负盈亏,自担风险,所以一旦企业出现问题,要拿自己的财产抵债,这也会让很多经营者望而却步。

5.可持续性低 投资人对企业的任何事务具有的决策权,加大了个人的责任,如果投资人有所闪失,企业本身就不可能存在。而且个人决策也有武断的一面,带有很强的随意陛,对企业发展不利。

6.财务能力 有限企业的全部家当就是个人资产,财务能力有限,很难有大的发展。

7.缺乏规范的企业管理 因为个人独资企业规模小,资产少,所以一般就会忽视对企业的管理。但实际上这样很不利于规章制度的建立,不利于企业的后续发展。 亚拓国际商务(深圳)有限公司具有完善的服务体系,拥有经验丰富的财税商务顾问、拥有工商注册、变更等项业务的专业

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