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增值税纳税申报表一(增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)填写样本

作者: 惠州注册公司 发布时间:2022-08-24 04:42:20

当季度不含税销售额不超过9万时,应填写申报表哪几个栏次2.差额扣除项目的金额填写在那个表格?本次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例,包括季度不含税销售额不超过9万增值税纳税申报表一、超过9万并且存在差额扣除项目等情况。

  希望帮到你!呵呵  增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)  纳税人识别号:  纳税人名称(公章):公司名称,盖公章 金额单位:元(列至角分)  税款所属期: 年 月 日至 年 月 日 (申报所属期) 填表日期:年 月 日(每月15号前  因你是小规模,交营业收入3%的税额,只填栏1,本年累计和税款计算应该会电脑计算的。  注意:门前申报时要提供当月资产负债表,利润表,要确保账户够钱,他受理后要立即扣钱的。网上申报就填数可以了,网上缴款。  一、计税依据 项目 栏次 本月数 本年累计  应征增值税货物及劳务不含税销售额 1 例:10000 10000  其中:税务机关代开的增值税专用发不含税销售额 2  税控器具开具的普通发票不含税销售额 3  销售使用过的应税固定资产不含税销售额 4  其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额 5  (三)免税货物及劳务销售额 6  其中:税控器具开具的普通发票销售额 7  (四)出口免税货物销售额 8  其中:税控器具开具的普通发票销售额 9  二、税款计算 本期应纳税额 10 300 300  本期应纳税额减征额 11  应纳税额合计 12=10-11 300 300  本期预缴税额 13  本期应补(退)税额 14=12-13 300 300  纳税人或代理人声明:  此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。 如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏:  办税人员(签章): 经办人签名 财务负责人(签章):财务主管签名(无,就不填,或法人)  法定代表人(签章):法人签名 联系电话:  如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏:  代理人名称:经办人(签章):联系电话:  代理人(公章):  受理人: 受理日期: 年 月 日 受理税务机关(签章):  本表为A3竖式一式三份,一份纳税人留存,一份主管税务机关留存、一份征收部门留存求采纳为满意回答。

增值税申报表是用网页填写还是用离线pdf

PDF格式转换为EXCEL,可以在网上专门的转换进行转换。网上报税系统中的《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)已改为一页打印,不需要设置页面或是转换为EXCEL。

本纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。

一、名词解释

(一)本表及填写说明所称“应税货物”,是指增值税的应税货物。

(二)本表及填写说明所称“应税劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

(三)本表及填写说明所称“应税服务”,是指营业税改征增值税的应税服务。

(四)本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”,是指纳税人提供应税服务,在确定应税服务时,按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明

本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。

(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。

(二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证号码。

(三)“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称。

(四)第1栏“应征增值税不含税”:填写应税货物及劳务、应税服务的不含税,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税、免税、出口免税、查补。

应税服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。

(五)第2栏“税务机关代开的增值税专用不含税”:填写税务机关代开的增值税专用合计。

(六)第3栏“税控器具开具的普通不含税”:填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通注明的金额换算的不含税。

(七)第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税”:填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税,=含税/(1 3%)。

(八)第5栏“税控器具开具的普通不含税”:填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通金额换算的不含税。

(九)第6栏“免税”:填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的。

应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的。

(十)第7栏“税控器具开具的普通”:填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通。

(十一)第8栏“出口免税”:填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的。

应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的。

(十二)第9栏“税控器具开具的普通”:填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通。

(十三)第10栏“本期应纳税额”:填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。

(十四)第11栏“本期应纳税额减征额”:填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况,需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人,不填报此表。

当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

(十五)第13栏“本期预缴税额”:填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括查补缴纳的增值税额。

三、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明

本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。

(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。

(二)“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称。

(三)第1栏“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。

(四)第2栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。

(五)第3栏“本期扣除额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额” 第2栏“本期发生额”之和,且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”

(六)第4栏“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

(七)第5栏“全部含税收入”:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。

(八)第6栏“本期扣除额”:填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。

第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”

(九)第7栏“含税”:填写应税服务的含税。

第7栏“含税”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”

(十)第8栏“不含税”:填写应税服务的不含税。

第8栏“不含税”=第7栏“含税”÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

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