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现金管理的基本原则(现金管理的基本原则四个字)

作者: 惠州注册公司 发布时间:2022-08-23 12:37:42

企业可用现金支付的款项包括现金管理的基本原则:

现金管理的基本原则(现金管理的基本原则四个字)

1. 给职工个人的工资、各项工资性补贴;

现金管理的基本原则(现金管理的基本原则四个字)

2. 支付给个人的劳务报酬;

3. 支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费;

4. 支付出差人员必须随身携带的差旅费;

5. 根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金;

6. 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出;

7. 结算起点以下的零星支出,现行规定的结算起点为1000元;

8. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

参考资料:现金-百度百科

扩展资料:

现金(cash),是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性,可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户,在资产负债表中并入货币资金,列作流动资产,但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。

现金的范围

现金1:库存现金,这是我国企业在会计核算中使用的概念;

现金2:库存现金和银行存款(包括支票账账户和储蓄账户的存款)、流通支票及银行汇票,这是美国会计中采用的概念:现金3:现金2加上3个月内变现的有价证券,这是编制现金流量表时和论及现金管理时采用的概念。

开户单位可以在下列范围内使用现金:

支付职工个人的工资、奖金、津贴。

支付职工的抚恤金、丧葬补助费以及各种劳保、福利,国家规定的对个人的其他支出。

支付个人劳务报酬。

根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

支付向个人收购农副产品和其他物资的价款。

出差人员必须随身携带的差旅费。

结算起点(1000元)以下的零星支出。

经中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

扩展资料:

现金,是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性,可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户,在资产负债表中并入货币资金,列作流动资产,但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。

参考资料:百度百科-现金管理暂行条例

房地产公司的出纳做什么工作?

  应聘房产行业出纳,应注意以下几个方面的知识积累:

  一、作为房地产企业来说,由于企业性质的特点,对于开发其开发产品----商品房,在进行销售的过程中,存在以下几种销售回款方式:

  1、现金一次性销售;

  2、按揭销售;

  3、现金分期付款销售;

  4、开发抵房销售

  因此,对于出纳来说,首先应对上述几种销售形式比较熟悉,才能保证登记帐务时,清楚是什么款项到帐。

  二、由于存在代扣代缴税金的问题,作为出纳是付款的最后一道关口,对于前面环节会计人员漏算了税金的话,在支付之前,还可以通过出纳进行反馈、补扣,这也是房产行业出纳应具备的基本素质。

  三、基本财务知识:这条在此不再赘述,与其它行业的要求雷同。

无论什么行业,出纳的工作都差不多。了解了资金收支的一般程序后,究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理,使出纳工作有条不紊地进行,使出纳信息得以及时反馈呢?1.上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品。2.列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。3.如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。4.按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。5.当天下班前,要完成日记账的登记。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。6.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。7.因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。8.根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。9.每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对。

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